Как можно подсчитать убыточность страховой компании, правильно ли будет разделить убытки по возмещению на общий объем собранных страховых премий?
Элина
Уважаемая Элина!
Есть два понятия убыточности: статистическая (андеррайтерская) и финансовая. Отличаются они только тем, что в статистической убыточности берется отношение суммы оплаченных убытков по полисам, заключенным за календарный год к сумме полученной премии по полисам за этот же период. Расчет этого параметра возможен только по завершении срока действия всех полисов за рассматриваемый период. Это дает возможность актуариям спрогнозировать тенденцию изменения тарифа по тому или иному виду страхования.
Однако для оперативного анализа используется отношение суммы выплаченных убытков к сумме поступивших премий за этот же период. Это упрощенный подход, основанный на том, что нетто-ставка может быть увеличена в два раза в соответствии с законодательством. Это так называемая нагрузка тарифа (комиссионные посредника, текущие расходы на ведение дела, фонд зарплаты, аренда помещения, налоги, уплачиваемые страховой компанией и закладываемая прибыль). Поэтому если отношение суммы убытков к сумме поступившей премии больше 50% это уже симптом о неправильной тарифной политике по данному виду страхования.
Значение показателя брутто-норма убыточности зависит от уровня развития страхового рынка. На этапе его становления значение этого показателя находится в пределах от 15% до 60%. Для западных страховых компаний значение этого показателя, особенно по автомобильному страхованию, может доходить до 80%-90%. Такое положение свидетельствует о том, что страховые компании на Западе имеют эффективные финансовые механизмы размещения свободных средств, позволяющие не только обеспечить высоколиквидное резервирование, но получить реальную прибыль. В то же время, украинские страховые компании, в виду отсутствия такой возможности, вынуждены закладывать свою прибыль в тарифы. Поэтому для нашего страхового рынка значение убыточности больше 80% говорит о том, что страховая компания слишком много средств тратить на страховые выплаты и запас ее финансовой устойчивости очень низкий и не хватает средств для ее развития. Значение брутто-убыточности больше единицы свидетельствует о том, что страховая компания больше отдает, чем получает, расходуя свой собственный капитал или покрывает эти риски за счет других видов страхования. В целом по Украине этот показатель за 2002 год составил, примерно, 12.5%, за 2003 год - 9.3%. В то же время для реально работающих компаний этот показатель в настоящее время доходит до 40% - 60% по автомобильному страхованию (см. статью
"Анализ рынка автострахования в Украине среди физлиц" в журнале "Финансовые услуги", 4, 2004, с. 23-27 или на нашем сайте.
С уважением, Директор компании "Страховой брокер "Дедал"
